Что такое номер гтд в 1с

Что такое номер гтд в 1с

Дата публикации 31.03.2020

Использован релиз 3.0.76

В «1С:Бухгалтерии 8» для учета таможенных платежей, уплаченных при импорте и указанных в декларации на товары, предназначен документ ГТД по импорту. Таможенные сборы и пошлины учитываются в стоимости товаров. НДС, уплаченный при ввозе товаров, можно принять к вычету (в книге покупок указывается код вида операции 20 и номер таможенной декларации) либо учесть в стоимости товаров в соответствии со ст. 170 НК РФ. Документ ГТД по импорту можно создать на основании документа «Поступление (акт, накладная)» или непосредственно в разделе «Покупки».

При поступлении товаров по импорту от иностранного поставщика в документе Поступление (акт, накладная) (раздел: Главное – Покупки):

• в колонке «% НДС» выберите «Без НДС», т.к. НДС, уплаченный на таможне, будет указан в документе ГТД по импорту;
• в колонках «Номер ГТД» и «Страна происхождения» укажите страну происхождения товара и номер грузовой таможенной декларации (элементы справочников «Номера таможенных деклараций» и «Страны мира» (элемент можно добавить автоматически по кнопке «Добавить из классификатора»)).

Создайте документ ГТД по импорту на основании документа «Поступление (акт, накладная)») по кнопке «Создать на основании» (рис. 2) или как отдельный документ (раздел: Главное – Покупки).

В документе ГТД по импорту на закладке «Главное» (рис. 2):

• выберите в соответствующих полях таможенный орган и номер ГТД (элемент справочника «Номера таможенных деклараций»);
• в поле «Депозит» выберите элемент справочника «Договоры» (в списке для выбора отображаются только договоры с видом «Прочее»), который был указан в документе «Списание с расчетного счета» при перечислении денежных средств таможенному органу;
• по ссылке с указанием валюты и курса откройте форму «Цены в документе», чтобы изменить валюту документа на рубли (тогда на закладке «Разделы ГТД» таможенную стоимость можно будет указать в рублях; по умолчанию устанавливается валюта, указанная в договоре с поставщиком товаров);
• укажите сумму таможенного сбора в одноименном поле;
• в поле «Расчеты» по ссылке откройте форму «Расчеты», укажите счет расчетов с таможенным органом 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (тот же счет, что и в документе «Списание с расчетного счета» при перечислении денежных средств таможенному органу) и способ зачета аванса «Автоматически»;
• флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок» установлен по умолчанию. Если НДС должен быть учтен в стоимости товаров, то снимите этот флажок.

В документе ГТД по импорту на закладке «Разделы ГТД» (рис. 3):

• в верхней табличной части указывается таможенная стоимость товара, ставка и сумма таможенной пошлины, ставка и сумма взимаемого НДС;
• в нижней табличной части отображается список товаров с данными по каждому товару. В документе может быть несколько разделов ГТД, в каждом из которых группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей и ставкой НДС. Добавить раздел можно по кнопке «Добавить» в верхней табличной части (каждая строка соответствует отдельному разделу), удалить – клавишей «Delete» на клавиатуре. При выборе строки в верхней табличной части список товаров, относящийся к выбранному разделу ГТД, отображается в нижней табличной части.

Если документ ГТД по импорту создан на основании документа поступления, то нижняя табличная часть «Товары по разделу» будет заполнена номенклатурой из документа поступления автоматически. Если документ создавался как новый документ (не на основании документа поступления) или в документе должно быть несколько разделов ГТД, то по кнопке «Заполнить» выберите документ поступления, весь перечень товаров из выбранного документа попадет в табличную часть, отредактируйте его, оставив только строки, относящиеся к выбранному разделу ГТД.

В верхней табличной части:

• В колонке «Таможенная стоимость» укажите таможенную стоимость для всех товаров выбранного в таблице раздела ГТД. Таможенная стоимость по всем разделам ГТД (по всем строкам верхней табличной части) должна соответствовать общей таможенной стоимости товаров, указанной в таможенной декларации в гр. 12 (таможенная стоимость может быть больше, чем стоимость товаров по договору с поставщиком);
• В колонке «% пошлины» укажите процент пошлины по выбранному в таблице разделу ГТД. Сумма пошлины будет распределена по товарам в нижней таблице «Товары по разделу» пропорционально их стоимости по договору с поставщиком. Если пошлина на товары определена в твердой сумме, то можно указать сумму пошлины по каждому товару в нижней таблице в колонке «Пошлина»;
• В колонке «% НДС» укажите ставку НДС для товаров выбранного в таблице раздела ГТД;
• Сумма НДС в одноименной колонке рассчитывается автоматически в рублях ((таможенная стоимость + таможенная пошлина) * ставка НДС).

В нижней табличной части «Товары по разделу»:

• Проверьте счет учета товаров и счет НДС в соответствующих колонках;
• При необходимости скорректируйте пошлину и НДС в одноименных колонках (если не создавали отдельные разделы ГТД для группировки товаров с одинаковым порядком расчета таможенных платежей и ставкой НДС). Итоговые суммы в верхней табличной части изменятся автоматически.
• Кнопка «Провести и закрыть».

Смотрите также

Как указать номер ГТД при реализации ОС или материалов в 1С?

Как в программе указать номер ГТД в счете-фактуре при реализации материалов и основных средств?

Нормативное регулирование

При реализации любых импортных товарно-материальных ценностей нужно указывать в счете-фактуре страну происхождения и номер таможенной декларации (п. 2, пп. 13, 14 п. 5 ст. 169 НК РФ).

Их отсутствие не является существенной ошибкой и не препятствует применению вычета у покупателя (Письмо ФНС от 30.08.2013 N АС-4-3/15798), но все же это нарушение.

• Необходимо ли при импорте материалов в книге покупок отражать номер таможенной декларации?
• Надо ли заносить данные о номере таможенной декларации и стране происхождения, если материалы приобретены для собственного производства?

Учет в 1С

В программе для хранения информации по партиям товаров в разрезе таможенных деклараций предназначен счет ГТД, на котором собирается информация о номерах ТД и странах происхождения товаров (план счетов 1С).

При реализации импортных товаров в счете-фактуре графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации» заполняется по данным счета ГТД.

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Проводки по счету ГТД формируются только для операций со счетом 41.01, например, при приобретении (реализации) товаров. При импорте материалов или оборудования проводок по Дт счета ГТД нет.

Рассмотрим, как указать эти данные при реализации материалов и основных средств.

Реализация материалов

Создайте документ Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) на основании документа Поступление (акт, накладная) , которым эти материалы приняты к учету.

В этом случае графы Страна происхождения и Номер ГТД заполнятся автоматически из документа Поступление (акт, накладная) .

Зарегистрируйте счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру в нижней части документа. В печатной форме счета-фактуры заполнятся графы: PDF

• 10 — Страна происхождения цифровой код;
• 10а — Страна происхождения краткое наименование;
• 11 — Регистрационный номер таможенной декларации.

Если реализуемые материалы поступили по нескольким накладным, заполните в документе реализации графы Страна происхождения и Номер ГТД вручную по каждой позиции.

Реализация основных средств

В документе Передача ОС (раздел ОС и НМА — Передача ОС ) нет возможности указать страну происхождения и ГТД.

Зарегистрируйте счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру внизу документа. По кнопке Печать — Счет-фактура (или УПД) перейдите в печатную форму документа.

Включите режим редактирования печатной формы и заполните вручную информацию в графах 10, 10а и 11.

Таким образом, требования законодательства к заполнению счета-фактуры будут выполнены.

См. также:

• Можно ли отразить в счете-фактуре вместо номера Таможенной декларации номер Заявления о выпуске товаров?
• Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Продажа основного средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Документ Инвентаризация товаров в 1СВ данной статье рассматривается порядок заполнения полей и табличных частей.
2. Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФС 2018 года реализация лома цветных и черных металлов, а.
3. Вручение подарков сотрудникам в 1С.
4. Списание запасов и несущественных активов с баланса и с забаланса в 1СВ программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализованы возможности по списанию ТМЦ.

Оцените публикацию

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

ГТД по импорту в 1С Бухгалтерия 8.3

Оперативные консультации специалистов по оприходованию импортных товаров в 1С. Оплата за результат. Гарантия на все виды работ.

от 800 руб.

Настройка 1С для оприходования импортных товаров

Оперативно настроим 1С для решения текущих задач — в вашем офисе или дистанционно. Разовые услуги или регулярное обслуживание по сниженным ценам. Без предоплаты.

от 2 800 руб.

Данный материал поможет разобраться с порядком оприходования импортных товаров в «1С:Бухгалтерия 8.3».

Что такое номер ГТД в 1С?

Покупка импортных товаров регулируется следующими законодательными актами:

• Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (до 01.01.2018 – Таможенный кодекс Таможенного союза);
• ФЗ № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• Налоговый кодекс;
• Также бухгалтер должен разбираться в терминологии Инкотермс 2010/Incoterms 2010 – это набор правил и терминов, применяемых в международной торговле.

Бланк ГДТ утвержден решением комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257. Мы рассмотрим значения некоторых строк, на которые в первую очередь обращает внимание бухгалтер.

Декларация состоит из основного и дополнительного листов. Основной лист содержит сведения об одном товаре и общие данные по всей декларации. Если товаров больше одного, заполняют дополнительные листы. На одном дополнительном листе можно указать сведения о трех товарах.

Номер декларации – состоит из трех групп цифр, разделенных слешем. Первое значение – код таможни, второе – дата подачи декларации, третье – порядковый номер декларации.

• В графе 1 при импорте ставится отметка ИМ.
• Графа 12 – общая таможенная стоимость в рублях. Равно значению гр.45 основного и добавочных листов.
• Графа 22 – указывается валюта договора и общая стоимость в этой валюте. Равно значению гр.42 основного и добавочных листов.
• Графа 23 – указывается курс валюты на дату подачи декларации, если необходимо пересчитать таможенную стоимость.
• Графа 31 – наименование ввозимого товара и его характеристики.
• Графа 42 – цена товара в валюте.
• Графа 45 – таможенная стоимость одного наименования товара.
• Графа 47 – исчисление платежей (таможенный сбор, таможенная пошлина, НДС при ввозе товаров).

Как правильно разнести ГТД в 1С 8.3?

Пример 1. Ввозим товар из Польши. Курс евро на дату подачи декларации 68,2562. Следующие позиции по ГТД:

Как провести ГТД для учета импортного товара в 1С Бухгалтерия 8.3

Принятие к учету товаров в программе «Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0» регистрируется документом «Поступление (акт, накладная)» (раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД)) с видом операции Товары (накладная).
Данные о принимаемых к учету товарах (наименование, количество, цена, ставка НДС, сумма НДС, счет учета товаров, счет учета НДС, страна происхождения, номер ГТД) вводятся в табличную часть документа.
Колонка «Страна происхождения» заполняется выбором страны из справочника «Страны мира».
Добавление стран в справочник производится по кнопке «Создать» или путем подбора из Классификатора стран (ОКСМ). Затем введенную страну происхождения необходимо выбрать для подстановки в документ.
Колонка «Номер ГТД» заполняется выбором таможенной декларации из справочника Номера таможенных деклараций.
Добавление номера ГТД в справочник производится по кнопке «Создать». Затем введенный номер ГТД необходимо выбрать для подстановки в документ.

На основании документа Поступление создайте документ ГТД по импорту.
В разделе Главное выбираем таможенный орган и номер ГТД, определяем валюту (по умолчанию проставится валюта из договора с поставщиком). В поле Депозит указываем договор с видом Прочее, который был указан в документе Списание с расчетного счета при перечислении денежных средств таможенному органу. Укажите таможенный сбор, и штраф (при наличии). По гиперссылке Расчеты укажите счет расчетов с таможенным органом 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (как в документе Списание с расчетного счета при перечислении денежных средств таможенному органу). Флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок» по умолчанию включен, если вам необходимо учесть НДС в стоимости товаров, то снимите флажок.

Вкладка ГТД по импорту заполняется следующим образом: в верхней части таможенная стоимость, таможенная пошлина, а в нижней части разбивка по всем товарам документа