Как провести доставку товара от поставщика в 1с

Как провести доставку товара от поставщика в 1с

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как отражать затраты на доставку товаров от поставщика (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.116.32.

По общему правилу затраты на заготовку и доставку запасов до места их потребления (продажи, использования) в бухгалтерском учете включаются в фактическую себестоимость запасов (пп. «б» п. 11 ФСБУ 5/2018 «Запасы», утв. приказом Минфина России от 15.11.2019 № 180н, далее – ФСБУ 5/2019). При этом торговые организации затраты на доставку товаров от поставщика могут включать в состав расходов на продажу сразу, в периоде их возникновения, без распределения между проданными товарами и товарами на складе (п. 21 ФСБУ 5/2019).

В налоговом учете по налогу на прибыль расходы на доставку (транспортные расходы) включаются в стоимость товара или распределяются между реализованными и нереализованными товарами (ст. 320 НК РФ). Порядок учета затрат на доставку путем их единовременного включения в расходы в периоде возникновения НК РФ не предусмотрен.

Таким образом, сумма транспортных расходов в бухгалтерском и налоговом учете организации может не совпадать в зависимости от способа учета затрат на доставку, принятом в бухгалтерском учете. Это может привести к возникновению временных разниц и признанию отложенного налога согласно ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н). О вариантах применения ПБУ 18/02 в «1С:Бухгалтерии 8» см. здесь.

В прежних версиях «1С:Бухгалтерии 8» затраты на доставку товаров от поставщика в бухгалтерском и налоговом учете учитывались одинаково: включались в стоимость товара или распределялись между реализованными и нереализованными товарами. Чтобы затраты на доставку в программе автоматически распределись между реализованными и нереализованными товарами, такие затраты следует учитывать на счете 44 «Расходы на продажу» по статье затрат с видом Транспортные расходы.

Начиная с версии 3.0.113 программы в бухгалтерском учете появилась возможность выбора способа учета затрат на доставку товаров от поставщика.

Все настройки учета затрат для целей бухгалтерского учета выполняются в форме Учетная политика (раздел Главное) в отдельной группе реквизитов Учет затрат.

Для настройки транспортных расходов следует перейти по ссылке, относящейся к счету 44 и расположенной рядом с текстом Затраты на доставку товара от поставщика включаются в состав расходов на продажу.

В открывшейся форме Затраты на доставку следует выбрать одно из значений:

• Сразу, в периоде возникновения;
• Ежемесячно, по мере реализации товаров.

При выполнении регламентной операции Закрытие счета 44 “Издержки обращения” затраты на доставку товара от поставщика в бухгалтерском учете включаются в расходы в соответствии с выполненными настройками. В налоговом учете — по мере реализации товаров.

Как провести доставку товара от поставщика в 1с

Дата публикации 12.04.2023

Использован релиз 3.0.131

Основной вид деятельности ООО «Космос» – оптовая торговля.

В феврале 2023 года в ООО «Космос»:

• сальдо по счету 41 «Товары» на начало месяца составляет 100 000,00 рублей;
• сальдо транспортных расходов по счету 44 «Расходы на продажу» на начало месяца составляет 10 000,00 руб.;
• приобретены товары на общую сумму 480 000,00 руб. (в т.ч. НДС 20% 80 000,00 руб.).
• учтены транспортные расходы по счету 44 «Расходы на продажу» в сумме 60 000,00 руб. (в т.ч. НДС 20% 10 000,00 руб.).
• реализованы товары на общую сумму 360 000,00 руб. (в т.ч. НДС 20% 60 000,00 руб.).

В соответствии с учетной политикой ООО «Космос» для целей бухгалтерского и налогового учета:

• транспортные расходы на доставку товаров до склада организации учитываются в составе расходов на продажу на счете 44 «Расходы на продажу» и включаются в состав прямых расходов текущего месяца в пропорции между реализованными товарами и остатками товаров на складе;
• списание товаров производится по методу средней себестоимости;
• организация использует общую систему налогообложения (ОСН), применяет метод начисления и ПБУ 18/02 (балансовый метод).

Таблица проводок

Создать на основании

Входящий Исходящий
Внутренний

Поступление (акт, накладная, УПД)

Реализация (акт, накладная, УПД)

1. Предварительные настройки

1.1 Предварительные настройки

Форма «Функциональность»:

• Раздел: Главное – Функциональность.
• На закладке Торговля должны быть установлены флажки: Доставка товара автотранспортом и Доставка транспортной компанией для вывода на печать транспортных документов («Транспортная накладная» и «Товарно-транспортная накладная») при реализации товаров. Остальные флажки на закладке Торговля можно устанавливать при необходимости. При установке полной функциональности все флажки на закладках устанавливаются автоматически.

Форма «Учетная политика» (рис. 1).

• Раздел: Главное – Учетная политика.
• Раскройте блок Учет затрат. Проверьте, что в наименовании ссылки в поле Затраты учитываются на счетах указан счет 44.01 «Издержки обращения в торговле». Сохраните настройку по кнопке «ОК».
• В настройке счета 44.01 «Издержки обращения в торговле» перейдите по ссылке в поле Затраты на доставку товаров от поставщика включаются в состав расходов на продажу . для выбора способа учета транспортно-заготовительных расходов (ТЗР):
  • если переключатель установлен в положение Ежемесячно, по мере реализации товаров, то ТЗР в бухгалтерском учете будут распределяться между проданным и оставшимся на конец каждого месяца товарами и списываться в части, приходящейся на проданный товар (аналогично налоговому учету).
  • если переключатель установлен в положение Сразу, в периоде возникновения, то ТЗР в бухгалтерском учете будут списываться в конце месяца в полном объеме.
  • в налоговом учете ТЗР вне зависимости от положения переключателя включаются в состав прямых расходов текущего месяца и при закрытии месяца списываются только в части, относящейся к реализованным товарам (с учетом пропорции между реализованными товарами и остатками товаров на складе) (абз. 3 ст. 320 НК РФ).

  Обратите внимание, что транспортно-заготовительные расходы могут также учитываться в стоимости товаров (пп. «б» п. 11 ФСБУ 5/2019, абз. 2 ст. 320 НК РФ).

  Справочник «Статьи затрат» (рис. 2)

  Для учета затрат на доставку товаров до складов организации, включаемых в расходы на продажу и учитываемых на счете 44, используются статьи затрат с видом «Транспортные расходы». При закрытии месяца суммы расходов по таким статьям списываются на финансовый результат (на счет 90.07):

  • в налоговом учете только в части, относящейся к стоимости реализованных в текущем месяце товаров (с учетом пропорции между реализованными товарами и остатками товаров на складе);
  • в бухгалтерском учете аналогично налоговому, если в настройках счета 44.01 «Издержки обращения в торговле» переключатель установлен в положение Ежемесячно, по мере реализации товаров, или в полной сумме затрат текущего месяца, если переключатель установлен в положение Сразу, в периоде возникновения (рис. 1).

  Чтобы избежать нормирования транспортных расходов, по которым такой порядок применяться не должен (например, расходы на перемещение товаров между собственными складами или расходы на доставку товаров покупателю), используйте для них статьи с видом, который отличен от вида «Транспортные расходы» (например, «Прочие расходы»).

  • Раздел: Справочники – Статьи затрат.
  • Проверьте наличие в справочнике статьи затрат с видом расхода «Транспортные расходы». Таких статей затрат может быть несколько. Используйте их только для отражения расходов на доставку, которые должны нормироваться в НУ (списываться в пропорции между реализованными товарами и остатками товаров на складе) полностью. Такая статья обязательно присутствует в справочнике, если по учетной политике предыдущих лет расходы на доставку товаров до складов организации включались в состав расходов на продажу.

  2. Поступление товаров и транспортных расходов

  2.1 Поступили и приняты к учету товары

  2.2 Отражена в учете полученная услуга по доставке товаров

  2.3 Учтен входной НДС по товарам

  2.4 Учтен входной НДС по услугам

  Документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» (рис. 3, 4):

  • Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД).
  • Кнопка Поступление, вид операции документа – Товары, услуги, комиссия.
  • Заполните документ:
    • Укажите контрагента, договор, склад, проверьте счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле «Расчеты».
    • Табличную часть Товары заполните по кнопке Добавить:
      • выберите номенклатуру товаров, укажите их количество, цену, ставку НДС, счет учета товаров и счет учета НДС к вычету.
      • в колонке Номенклатура выберите в первой подстроке полученную услугу (при создании новых элементов в справочнике «Номенклатура» выбирайте вид номенклатуры «Услуги») или просто введите наименование услуги текстом во второй подстроке;
      • заполните количество, цену, ставку НДС, счет учета НДС к вычету;
      • в колонках Счет затрат и Счет затрат НУ укажите счет 44.01.
      • в колонках Субконто и Субконто НУ выберите одинаковую статью затрат с видом «Транспортные расходы» (рис. 2).

      По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 5):

      2.5 Входной НДС принят к вычету по товарам

      2.6 Входной НДС принят к вычету по услугам

      Документ «Счет-фактура полученный» (рис. 6):

      • Если получен счет-фактура:
        • в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать (рис. 3) или просто проведите документ поступления, автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ;
        • по ссылке откройте документ Счет-фактура полученный, проверьте заполнение полей документа и установленный по умолчанию флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок.
        • в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение «Включено» (переместите вправо). В полях Накладная, УПД № и от укажите номер и дату полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейти в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.

        По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 6):

        3. Реализация товаров

        3.1 Учтена выручка от реализации товаров

        3.2 Начислен НДС с реализации

        3.3 Списана себестоимость реализованных товаров

        Документ «Реализация (акт, накладная, УПД)» (рис. 7):

        • Раздел: Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД).
        • Кнопка Реализация. Вид операции документа – Товары (накладная, УПД).
        • Заполните документ.
        • Кнопка Провести.

        По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 8):

        3.4 Выставлен счет-фактура на реализацию

        Документ «Счет-фактура выданный»:

        Зарегистрируйте счет-фактуру по документу реализации (по кнопке Выписать счет-фактуру или переместив переключатель УПД вправо в положение «Включено»). Документ не формирует проводок.

        4. Закрытие счетов затрат

        Перед выполнением регламентных операций по закрытию месяца проанализируем с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету (Раздел: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):

        • остатки и движение товаров на счете 41.01 (рис. 9);
        • остаток транспортных расходов на начало месяца и сумма транспортных расходов, осуществленных в текущем месяце (счет 44.01) (рис. 10).

        Обработка «Закрытие месяца» (рис. 11).

        • Раздел: Операции – Закрытие месяца.
        • Установите месяц закрытия (февраль 2023).
        • Кнопка Выполнить закрытие месяца.

        4.1 Рассчитана доля списания транспортных расходов за текущий месяц

        Регламентная операция «Расчет долей списания косвенных расходов» в составе обработки «Закрытие месяца»

        По ссылке с названием регламентной операции Расчет долей списания косвенных расходов (рис. 11) выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения (рис. 12).

        Документ формирует движение по регистру Доли списания косвенных расходов, бухгалтерские проводки не формируются.

        В регистре сведений Доли списания косвенных расходов запись содержит следующую информацию (рис. 12):

        • колонка Период расчет – дата создания записи регистра;
        • колонка Транспортные – доля транспортных расходов, учтенная на счете 44.01 и приходящаяся на сумму реализованных в текущем месяце товаров.

        Сумма транспортных расходов, относящаяся к стоимости нереализованных товаров, рассчитывается в следующем порядке:

        1. Определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце (сальдо на начало периода и дебетовый оборот по счету 44 по статьям с видом «Транспортные расходы»: 10 000,00 руб. + 50 000,00 руб. = 60 000,00 руб. (рис. 10)).
        2. Определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и остатка нереализованных на конец месяца товаров (кредитовый оборот и сальдо на конец периода по счету 41: 200 000,00 руб. + 300 000,00 руб. = 500 000,00 руб. (рис. 9)).
        3. Рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1) к стоимости товаров (пункт 2) (60 000,00 руб. / 500 000,00 руб. = 0,12000000).
        4. Средний процент умножается на стоимость остатка товаров на конец месяца (300 000,00 руб. * 0,12000000 = 36 000,00 руб.):
           • сальдо транспортных расходов на конец месяца по счету 44 должно составлять 36 000,00 руб.;
           • сумма списания транспортных расходов в текущем месяце составляет 24 000,00 руб. (60 000,00 руб. — 36 000,00 руб. = 24 000,00 руб.) (рис. 13).
        5. Доля списания транспортных расходов составляет 0,4 (24 000,00 руб. / 60 000,00 руб.).

        4.2 Транспортные расходы включены в себестоимость продаж в части, приходящейся на реализованный товар

        Регламентная операция «Закрытие счета 44 «Издержки обращения» в составе обработки «Закрытие месяца»:

        По ссылке с названием регламентной операции Закрытие счета 44 «Издержки обращения» (рис. 11) выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения (рис. 13).

        Расшифровку расчета суммы транспортных расходов, относящихся к расходам текущего месяца, проанализируйте по справке-расчету Транспортные расходы (рис. 14) (раздел: Операции – Справки-расчеты – Транспортные расходы или кнопка Справки-расчеты в форме обработки Закрытие месяца или ссылка с названием регламентной операции в форме обработки Закрытие месяца). Выбор данных (бухгалтерского и (или) налогового учета) производится по кнопке Показать настройки с помощью переключателя на закладке Показатели (кнопка Показать настройки).

        Для анализа сумм списания в текущем месяце и остатка на конец периода транспортных расходов воспользуйтесь Оборотно-сальдовой ведомостью по счету для счета 44.01 (рис. 15):

        • сумма транспортных расходов, относящихся к реализованным в текущем месяце товарам (расходы текущего месяца) – 24 000,00 руб. (кредитовый оборот счета 44 по статьям с видом «Транспортные расходы);
        • сумма транспортных расходов, относящихся к нереализованным товарам (остаток на конец текущего месяца) – 36 000,00 руб. (дебетовое сальдо на конец месяца по счету 44 по статьям с видом «Транспортные расходы).

        Как провести доставку товара от поставщика в 1с

        The service you’ve requested couldn’t be identified

        No matches have been found between requested website and protected IP address

        If you are trying to visit this site, please try again later.

        If you are a target website owner please make sure that:
        — DNS A record points to the protected IP address for the requested website
        — The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

        Protection and Acceleration by DDoS-Guard

        Похожие публикации:

        1. Как выключить айфон ios 15
        2. Как настроить камеру в зуме на ноутбуке
        3. Как подключить сетевой сканер в windows 7
        4. Как создать секретный чат в телеграмме на компьютере